Vous venez de valider votre diplôme de chirurgien dentiste! Bravo, le 1er jour du reste de votre vie commence aujourd’hui.
Une fois inscrit à l’ordre des chirurgiens dentistes, vous devrez, entre autre, vous inscrire auprès de la CARCDF, dès que vous commencez votre activité professionnelle libérale, même si cette activité est accessoire.
Dans cet article, nous allons vous expliquer comment, en cotisant, vous allez obtenir des droits pour votre retraite, et débuter la construction de votre avenir.
La Caisse Autonome de Retraite des Chirurgiens Dentiste et des Sages Femmes
La CARCDSF est un organisme de Sécurité Sociale, de droits privé, réglementé par le code de la Sécurité Sociale, sous la tutelle du ministère des solidarités et de la santé, de la Cour des Comptes et de l’IGAS.
En janvier 2009, la Caisse de retraite des Chirurgiens Dentistes et la Caisse de retraite des Sages Femmes, se sont regroupées pour former la CARCDSF.
Ainsi, la CARCDSF gère:
- Le régime de base (RB) de l’Assurance Vieillesse des professions libérales:
- L’appel et le recouvrement des cotisations la liquidation des prestations sont effectués par la CNAVPL, pour le compte de la CARCDSF.
- Le régime de retraite complémentaire (RC)
- Le régime de retraite des praticiens conventionnés (PVC) par le versement de prestations complémentaires vieillesse.
- Le régime de prévoyance invalidité-décès.
Quelles sont les cotisations retraite de la CARCDSF
En Régime de Base Libéral (RBL)
Les cotisations sont appelées une fois la déclaration de revenus de l’année n-1 est effectuée.
Pour la première année d’activité, puisque vous n’avez pas de revenus connus pour l’année précédente, la cotisation sera forfaitaire.
Source : CARCDSF
La cotisation provisionnelle de la 1ere année sera calculée à titre définitif en 2026, sur la base des revenus réels de 2025.
Si vos revenus dépassent 8 949€ un supplément de cotisations vous sera réclamé.
A noter
A partir de la 2ème année d’activité, l’appel de cotisation du Régime de Base sera effectué sur la base du revenu déclaré au titre de l’année précédente d’activité.
En Régime Complémentaire (RC)
Les cotisations en régime complémentaire sont également forfaitaire la première année
En 2025, le forfait 3 178,80€ pour l’année.
A noter
En début d’activité, le chirurgien dentiste peut demander une dispense de cotisation forfaitaire, pour une durée de 2 ans. La demande doit être faite auprès de la CARCDSF;
Ces périodes non cotisées peuvent faire l’objet d’un rachat, entre la 6ème année et la 15ème année d’activité.
Le coût du rachat appliqué sera fonction de la valeur de rachat de point de l’année d’achat.
En Régime des Prestations Complémentaires Vieillesse (PCV)
Les cotisations sont fixées à 4 946,26€ dont un tiers est la charge du chirurgien dentiste, soit un montant de 1 648,76€, le reste est pris en charge de la CPAM ( Caisse Primaire d’Assurance Maladie).
En Régime Invalidité-Décès (RID)
Les cotisations dues
- au titre des Indemnités journalières sont fixées à: 409,80€
- au titre de l’invalidité-décès sont fixées à: 874,60€
Source : CARCDSF
A partir de la 2ème année, les cotisations sont appelées sur la base du chiffre d’affaire.
Voici les montants qui pourraient vous êtes demandé au maximum.
Source : CARCDSF
Quels droits acquiert on par le versement des cotisations?
Les régimes de retraites gérés par la CARCDSF sont des régimes en points.
Chaque versement de cotisation est transformé en points, selon les valeurs définies par régime.
En régime de base ( RB):
L’ensemble des professions libérales relève de la CNAVPL pour le régime de base.
Les droits sont constitués sur la base des cotisations versées:
- En tranche 1, (base de revenus de à 47100€ en 2025) 525 points acquis au maximum ET 4 trimestres
- En tranche 2 ( de 0 à 5 plafond 231 840€) 25 points maximum.
Source : CARCDSF
A noter:
Des points gratuits peuvent être attribués dans les situations suivantes:
- 100 points au titre du trimestre civil au cours duquel survient l’accouchement
- 200 points, par année civile, au titre de l’invalidité, si l’assuré à recours à une tierce personne
- 400 points, par année civile, pour les personnes reconnues atteintes d’une incapacité d’exercice pour une durée de plus de 6 mois.
En Régime Complémentaire RC:
Nous l’avons vu, en régime complémentaire (RC), la cotisation comprend une part forfaitaire, et une part proportionnelle aux revenus d’activités.
La part forfaitaire permet d’acquérir:
- 6 points
La part proportionnelle permet d’acquérir des points supplémentaires:
- 39,85 points
Source : CARCDSF
A noter:
En RC, des points gratuits peuvent être attribués:
- 6 points sont attribués à l’assuré reconnu atteint d’une invalidité totale et définitive d’exercice.
- En outre, il sera exonéré du paiement de cotisations.
En Régime Complémentaire Vieillesse PCV:
Comme en RC, la cotisation PCV est constituée
- D’une base forfaitaire,
- D’une base proportionnelle
La cotisation forfaitaire permet d’acquérir 10 points.
La cotisation proportionnelle maximale permet l’ attribution de 1,93 points.
A noter:
En PCV, l’assuré a la possibilité de demander une dispense de paiement si ses revenus n’atteignent pas le seuil de 11 500€ en 2024.
En revanche, il n’y a pas d’attribution de points gratuits , ni la possibilité de racheter des points en PVS.
Source : CARCDSF
Comment est calculée la retraite CARCDSF?
A. En régime de base (RB)
La retraite en régime de base se calcule selon la formule suivante:
Nombre de points RB x Valeur du point RB x Taux de la pension.
En 2025, la valeur du point RB est fixé à 0,6540€
A noter:
Selon la situation, un coefficient de surcote, de majoration ou de décote sera appliqué.
La retraite est calculée à taux plein, lorsque l’âge d’ouverture des droits et le nombre de trimestres requis sont atteint.
A noter:
L’ âge du taux plein automatique reste fixé à 67 ans, quel que soit le nombre de trimestres acquis.
Coefficient de décote:
Une décote sera appliquée sur le calcul de la retraite, si les conditions du taux plein ne sont pas atteintes.
Le coefficient de décote est fixé à:
- 1,25% par trimestres manquants par rapport au nombre de trimestres requis, plafonné à 25% soit 20 trimestres manquants.
ou
- 1,25% par rapport au nombre de trimestres manquants pour atteindre l’âge du taux plein automatique de 67 ans
C’est le coefficient le plus avantageux qui est appliqué.
Exemple:
Arthur est né en juillet 1961, son âge d’ouverture des droits est 62 ans, le nombre de trimestres requis est 168.
Arthur n’a acquis que 160 trimestres lorsqu’il va liquider sa retraite, soit 8 trimestres manquants.
Dans cette situation sa retraite sera calculée ainsi:
Nombre de points RB acquis x 50%-(1,25% x 8)*= montant annuel brut de sa retraite
*1,25% x8 = 10% le taux appliqué pour le calcul de sa retraite sera donc 50-10= 40%
A noter:
Une décote appliquée en Régime de Base implique une décote dans les autres régimes de retraite.
Cas particuliers:
Dans certaines situations, il est possible de partir en retraite avant l’âge d’ouverture des droits, sans application d’un coefficient de décote:
- Dès 62 ans dans le cadre du dispositif carrière longue ( nous développerons cela plus tard)
- Dès 62 ans dans le cas d’une reconnaissance d’inaptitude à l’exercice de l’activité professionnelle, reconnue par la commission d’inaptitude de la CARCDSF
- Dès 65 ans pour les travailleurs handicapés, sous certaines conditions
- Dès 65 ans pour les parents ayant élevé un enfant handicapé, et qui bénéficient des conditions suivantes, qui ouvrent droits à::
- Majoration de trimestres: 1 trimestre supplémentaire est accordé pour chaque période d’éducation de 30 mois consécutifs d’un enfant de moins de 20 ans, dans la limite de 8 trimestres;
- l’enfant est atteint d’une incapacité permanente de 80%, et perçoit certaines allocations, par exemple l’ AEEH (Allocation d’Education de l’Enfant Handicapé), ou la PCH (prestation de compensation du handicap..
- Maintien du taux plein à 65 ans:
- le recul de l’âge de départ lié à la réforme n’est appliqué:
- Dès qu’1 trimestre de majoration de durée d’assurance pour enfant handicapé est attribué à l’affilié, il bénéficie d’office du taux plein dès son 65ème anniversaire
- le recul de l’âge de départ lié à la réforme n’est appliqué:
- Majoration de trimestres: 1 trimestre supplémentaire est accordé pour chaque période d’éducation de 30 mois consécutifs d’un enfant de moins de 20 ans, dans la limite de 8 trimestres;
Surcote:
La surcote est acquise dès lors que l’assuré a atteint l’âge d’ouverture des droits et le nombre de trimestres requis, et diffère son départ.
Chaque trimestre civil effectué à partir de ce moment sera majoré de 1,25%.
Exemple:
Arthur est né en Juillet 1961, son âge d’ouverture des droits est 62 ans et 168 trimestres.
Il a atteint l’âge et les trimestres requis.
Arthur maintient son activité, et envisage de partir à 65 ans, soit 3 années supplémentaires soit + 12 trimestres..
Au moment de son départ, il aura acquis 180 trimestres.
Sa retraite sera calculée ainsi:
Nombre de points x valeur de points x (1,25% x 12)*
*1,25% x 12 = 15% d’augmentation de sa retraite de base.
Surcote parentale:
Initiée par la réforme des retraites de 2023, la surcote parentale concerne les générations née à compter de 1964:
- Une majoration de 5% peut être appliquée sous les conditions suivantes:
- Avoir liquidé sa retraite à l’âge minimum légal en fonction de l’année de naissance
- Avoir validé au moins 1 trimestre au titre de la maternité ou l’adoption, l’éducation d’un enfant handicapé, ou un congé parental
- Avoir acquis un nombre de trimestres supérieur au nombre de trimestres requis selon l’année de naissance.
Majoration pour enfants:
Si l’assuré a élevé au moins 3 enfants, une majoration de 10% est appliquée sur le montant de la retraite .
Rachat de trimestres en Régime de Base (RB)
Il peut être parfois nécessaire de racheter des trimestres, afin d’annuler voire de diminuer le taux de la décote qui pourrait être appliqué.
En RB, il est possible de racheter 12 trimestres au total, au titre de:
- Des années d’études supérieures
- Des années incomplète, n’ayant pas permis de valider 4 trimestres sur l’année
Conditions:
- Avoir au moins 20 ans
- Ne pas avoir liquidé sa retraite de base
Choix de l’option:
Il est possible de choisir le type de rachat souhaité:
- rachat de trimestres seuls
- rachat de trimestres et des points correspondants.
A noter:
Si le rachat de trimestres seuls est possible, le rachat des points seuls ne l’est pas.
Coût du rachat:
Il sera fonction de plusieurs critères:
- L’âge au moment du rachat
- La moyenne des revenus des 3 dernières années avant la demande de rachat
- L’option choisie
A noter:
Le coût du rachat est déductible de vos revenus imposables.
Important:
La demande de rachat devra être effectuée auprès de la 1er caisse de retraite à laquelle vous avez cotisé.
Ainsi, si vous avez cotisé comme salarié auprès de la CNAV (Caisse Nationale d’Assurance Retraite), c’est auprès de la CNAV que la demande devra s’effectuer.
B. En régime complémentaire RC
La retraite en régime de base se calcule selon la formule suivante:
Nombre de points RB x Valeur du point RC* x Taux de la pension.**
*En 2024, la valeur du point RC est fixé à 30,81€
** Le taux plein de la pension = 100%
A noter:
Selon la situation, un coefficient de surcote, de majoration ou de décote sera appliqué.
A noter:
L’ âge du taux plein automatique reste fixé à 67 ans, quel que soit le nombre de trimestres acquis.
Coefficient de décote:
Une décote sera appliquée sur le calcul de la retraite, si les conditions du taux plein ne sont pas atteintes.
Le coefficient de décote est fixé à:
- 1,25% par trimestres manquants par rapport au nombre de trimestres requis.
ou
- 1,25% par rapport au nombre de trimestres manquants pour atteindre l’âge du taux plein automatique de 67 ans
C’est le coefficient le plus avantageux qui est appliqué.
Exemple:
Reprenons la situation d’Arthur, qui n’ a pas acquis le nombre de trimestres requis pour partir en retraite à taux plein. Nous l’avons vu, en Régime de Base, sa retraite a subi un coefficient de décote pour 8 trimestres manquants.
En Régime Complémentaire, sa retraite va également supporter un coefficient de décote, à hauteur de 1,25% par trimestres manquants.
Arthur a acquis 1 740 points de retraite complémentaire.
Le calcul de sa retraite sera donc:
1740 x 30,81€ x (100-8×1,25)* = 48 248,46€ annuel brut
*Le taux plein de la retraite complémentaire est 100%,
8 trimestres manquants x 1,25%
Taux de la décote =10%
100%-10%= 90%
Cas particuliers:
Il est possible de liquider sa retraite par anticipation, avant l’âge d’ouverture des droits sans décote, dans certaines situations:
- être reconnu inapte à l’exercice de l’activité
- les femmes ayant élevé un ou plusieurs enfants, peuvent bénéficier d’un départ anticipé, à raison d’1 année par enfant mis au monde, dans la limite de 5.
Surcote:
En régime complémentaire, un coefficient de surcote est appliqué quand:
- le chirurgien dentiste maintient son activité, sans demander la liquidation de ses droits, au delà des 67 ans
Le taux de la surcote appliqué est de 1,25% par trimestres civils effectués au-delà des 67 ans, plafonnés à 20 trimestres.
Majoration pour enfants:
Comme en Régime de Base, si l’assuré a élevé au moins 3 enfants, une majoration de 10% est appliquée sur le montant de la retraite .
Rachat de points en RC
En régime complémentaire il est possible de racheter des points dans 2 situations:
- Rachat de points pour dispense de cotisations:
- Nous l’avons vu au cours des 2 premières années d’activité il est possible de demander une dispense de versement de cotisations. Dans cette situation, aucun point n’a pu vous être attribué.
- En revanche, entre la 6ème et la 15ème année d’activité, vous pouvez racheter tout ou une partie des points de cette période.
Coût du rachat de points de dispents:
Le rachat du point équivaut au prix de rachat du point de cotisation de l’année au cours de laquelle il est effectué.
A noter:
Le paiement est possible en 3 versements maximum, en revanche, la date du dernier paiement ne peut être effectué après le terme de la 15ème année civile d’affiliation.
- Rachat de points pour année incomplète:
- Il est possible de racheter des points au titre des périodes non cotisées, lors de l’affiliation, ou la réafiliation.
Coût du rachat de points pour année incomplète:
Comme pour le précédent rachat, le coût est fixé à la valeur du prix de rachat de point de l’année de rachat.
A noter:
Le paiement de ce rachat devra s’effectuer en 1 versement, au plus tard avant la fin de la 6ème année d’affiliation
C. En Régime Complémentaire Vieillesse (PCV)
Comme les régimes de base et complémentaire, le calcul de la retraite PVS est:
Nombre de points x Valeur du point PCV x Taux de la pension
En 2025 la valeur provisoire est de 28,547 €
A noter:
Selon la situation un coefficient de décote, ou une majoration peuvent être appliqués
Décote:
En PVS, une décote sera appliquée si l’assuré fait valoir ses droits à la retraite sans avoir acquis le nombre de trimestres requis.
Le taux de la décote est de:
- 1,25% par trimestres manquants jusqu’à l’âge du taux plein (67 ans)
Cas particulier:
La retraite PVS peut être liquidée par anticipation, dès l’âge d’ouverture des droits, sans application du coefficient d’abattement:
- Les assurés reconnus inapte à l’exercice de la profession
Surcote:
Il n’est pas prévu d’appliquer un coefficient de surcote sur ce régime.
Majoration pour enfant:
Si l’assuré a élevé au moins 3 enfants, une majoration de 10% est appliquée sur le montant de la retraite .
Rachat de points en PCV:
Il n’est pas possible de racheter des points dans ce régime
Quel est l’âge de départ en retraite?
Les régimes de retraite de la CARCDSF sont régis par les mêmes règlementations, l’âge de départ en retraite est celui fixé par la réforme des retraite 2023, à savoir recul de l’âge d’ouverture des droits, et recul de la durée d’activité, qui passent progressivement à:
- 62 ans et 3 mois pour les générations nées à partir de septembre 1961, et 169 trimestres
- 67 ans pour les générations nées à partir de 1968 et 172 trimestres pour les générations nées à partir de 1965
Source : CARCDSF
Pour partir en retraite à taux plein, il faut réunir plusieurs conditions:
- Avoir atteint l’âge d’ouverture des droits en fonction de l’année de naissance
- Avoir acquis le nombre de trimestres requis.
Si ces conditions sont réunies, le calcul de vos retraites sera effectué sur la base d’un taux plein.
A ce stade, il est nécessaire de préciser quelle est la nature des trimestres que l’on peut acquérir tout au long de sa carrière:
les trimestres cotisés:
- Il sont issus des cotisations versées
les trimestres assimilés:
- Ce sont les trimestres liés aux périodes non cotisés telles que le chômage indemnisé, ou la maladie.
les trimestres validés:
- Ce sont les trimestres attribués au titre du service national.
les trimestres de majoration enfant:
Pour les enfants nés avant 2010, 8 trimestres sont accordés à la maman
- Pour les enfants nés à partir de 2010:
- 4 trimestres sont accordés à la maman au titre de la maternité ( ou l’adoption)
- 4 trimestres d’éducation sont partageables entre les parents, à condition que le choix ait été signalé au régime de retraite de base avant les 4 ans et demi de l’enfant. A défaut, les 4 trimestres d’éducation sont attribués à la maman.
- Pour les enfants nés à partir de 2010:
A noter:
La réforme des retraites 2023, plafonne à 2 les trimestres attribués au papa en cas de partage.
- Les trimestres de majoration pour enfant handicapé:
- Sous conditions, 8 trimestres maximum peuvent être attribués dans ce cadre
- Les trimestres au titre d’aidant familial:
- Sous certaines conditions 1 trimestre par période de 30 mois de prise en charge peut être attribué dans la limite de 8 trimestres.
Lorsque vous ferez valoir vos droits à la retraite, tous ces trimestres pourront être pris en compte, pour vous permettre d’atteindre le nombre de trimestres requis pour bénéficier d’une retraite à taux plein.
Dispositif Carrière Longue:
En CARCDSF, il est possible de bénéficier du dispositif « carrière longue », si toutes les conditions requises sont respectées:
La réforme des retraites de 2023 a modifié les règles d’éligibilité de ce dispositif:
- Dès 62 ans : pour les affiliés qui ont débuté leur activité (salariée ou libérale)
- avant 16, 17, 20 ou 21 ans ( 5 trimestres si nés avant octobre de l’année ou 4 trimestres né à partir d’octobre)
- et qui justifient du nombre de trimestres requis pour un départ à l’âge d’ouverture des droits.
Important:
Si le dispositif Carrière Longue est possible en régime de base, il n’est pas prévu en régime complémentaire et supplémentaire.
Demander ses retraites:
Nous le disons, et le redirons systématiquement: La retraite, ce n’est pas automatique! il faut la demander.
5 mois avant la date de départ souhaitée, vous devrez présenter votre demande de retraite.
Nous vous conseillons de faire votre demande de retraite via le site www.info-retraite.fr
A noter:
L’avantage de faire votre demande en ligne via ce site, est que le système de signalement automatique informera tous les régimes auprès desquels vous avez cotisé au cours de votre carrière.
Cumul emploi retraite:
Une fois à la retraite, vous pouvez envisager de reprendre, ou maintenir votre activité en Cumul Emploi Retraite.
Vous percevrez votre retraite CARCDSF, et votre revenu d’activité.
Vos revenus seront soumis aux mêmes cotisations que lorsque vous étiez en activité, mais depuis la réforme des retraites 2023, elles deviennent génératrices de nouveaux droits.
Il existe 2 type de Cumul Emploi Retraite:
- Le Cumul Emploi Retraite Intégral
- Le Cumul Emploi Retraite Partiel
Le Cumul Emploi Retraite Intégral:
Pour être éligible à ce dispositif il faut réunir 2 conditions:
- Avoir liquidé vos retraites à taux plein, que ce soit à l’âge d’ouverture des droits et trimestres acquis, ou à l’âge du taux plein (67 ans)
- Avoir liquidé toutes les retraites des régimes auprès desquels vous avez pu cotiser au cours de votre carrière.
Important:
A défaut de remplir ces conditions, les cotisations versées ne seraient plus génératrices de droits.
A noter:
Seules les cotisations versées en Régime de Base sont génératrice de nouveaux droits, cette situation n’est pas reprise en Régime Complémentaire ni en Régime Complémentaire Vieillesse
Le Cumul Emploi Retraite Partiel:
Si vous ne réunissez pas les conditions précédentes, vous vous trouverez en situation de « Cumul Emploi Retraite Partiel »
- Vos revenus devront pas dépasser 47 100€ (plafond 2025)
- En cas de dépassement , le versement de votre retraite du Régime Base sera suspendu, même si vous avez cessé votre activité entre-temps.
Important:
En Cumul Emploi Retraite Partiel, vos cotisations ne sont pas génératrices de droits.
Source : CARCDSF
Pension de réversion
En cas de décès du (de la) conjoint(e) cotisant(e) ou retraité(e) de la CARCDSF, le (la) conjoint(e) survivant(e) peut bénéficier d’une pension de réversion. Selon le régime, les conditions sont différentes.
Réversion en Régime de BASE (RB)
Conditions:
- Il faut avoir été marié au (à la) défunt(e), les personnes pacsées ou vivant maritalement ne sont pas éligibles à la pension de réversion.
- Être âgé(e) de
- 51 ans si le décès est intervenu avant le 1er janvier 2009 ou la disparition est intervenue avant le 1er janvier 2008
- 55 ans si le décès est intervenu à compter de janvier 2009, ou la disparition à compter de janvier 2008
- Sous conditions de ressources, du (de la) conjoint(e) survivant(e), ou du ménage, les revenus du (de la) conjoint(e) partenaire de PACS ou de concubinage sont prises en compte.
Partage en cas de divorce
La pension de réversion est partagée entre les ex-conjoints(es) au prorata des durées de mariages.
A noter:
Les ex-conjoints(es) peuvent bénéficier de ce prorata même s’ils (si elles sont remariés(es)
Taux de la pension de réversion:
Il est fixé à 54% du montant de la retraite perçu par le (la) défunt(e).
Réversion en Régime Complémentaire (RC) et Complémentaire Vieillesse (PCV):
Les conditions d’éligibilité à la pension de réversion en RC et PVC sont identiques.
A noter:
Les droits à pension de réversion ne pourront être déterminés que si les cotisations sont intégralement régularisées.
Conditions d’âge:
- À partir de 65 ans.
- À partir de 60 ans en cas d’inaptitude au travail.
- À partir de 60 ans par anticipation, pour la RC uniquement.
Conditions de mariage:
- 2 ans de mariage sont demandés pour être éligible, sauf dérogations statutaires particulières
Taux de la réversion:
- 60% du montant de la retraite perçue par le (la) défunt(e)
Conjoints(es) divorcés(es)
- La pension est partagée entre le conjoint survivant et les conjoints divorcés non remariés au prorata de la durée de chaque mariage.
- Seules les dates de mariage, de divorce, de remariage et de décès figurant sur les pièces d’état civil sont prises en considération. Les années de vie maritale, ou PACS ne sont pas prises en compte.
- Le partage est établi définitivement, c’est‐à‐dire qu’au décès de l’un des conjoints, sa part n’augmente pas celle de l’autre ou s’il y a lieu des autres.
Remariage:
- Le remariage du (de la) conjoint(e) survivant(e) annule les droits à pension de réversion
A noter:
Comme toute retraite, la pension de réversion n’est pas automatique, vous devez en faire la demande.
Nous vous conseillons de faire votre demande en ligne via le site www.info-retraite.fr.
En effet, tous les régimes de retraite auprès desquels le (la) défunt(e) a cotisé seront informés de votre demande.
Conclusion:
Les régimes de retraite des Chirurgiens Dentistes ont leur spécificités, et il peut être compliqué de s’y retrouver.
Chez Impacto-Conseil, nous vous aidons à faire le point sur votre situation, et vous apportons des solutions d’optimisation de vos retraites.
bilan retraite personnalisé et vous assister dans la liquidation de vos régimes de retraite.
Pour faire les bons choix, n’hésitez plus contactez nous.
