Au cours de votre carrière, vous avez travaillé aux Pays-Bas et vous vous demandez si cette période aura un impact sur votre retraite en France.
Cet article vous explique le fonctionnement du système de retraite aux Pays-Bas et comment votre activité y sera prise en compte lorsque vous ferez valoir vos droits à la retraite.
Quel est le régime de retraite aux Pays-Bas ?
Lorsque vous travaillez aux Pays-Bas, vous cotisez auprès de la Sociale Verzekeringsbank (SVB).
Le système de retraite néerlandais repose sur trois piliers :
La pension de retraite néerlandaise (AOW), qui constitue le premier pilier. Tous les résidents paient des impôts et des cotisations de sécurité sociale.
Les retraites professionnelles (complémentaires), financées par les cotisations des employeurs et des salariés, forment le deuxième pilier.
Les régimes de retraite privés (rentes), financés par des cotisations personnelles volontaires, constituent le troisième pilier.
Le montant de votre pension néerlandaise est calculé sur la base de vos cotisations à la sécurité sociale, des contributions patronales et salariales versées aux régimes de retraite professionnels, ainsi que, le cas échéant, des régimes de retraite privés facultatifs.
Pension Markets in Focus 2024 | OECD
Le système de retraite néerlandais repose de manière prépondérante sur la capitalisation, comme en témoigne le niveau exceptionnel de l’épargne retraite rapportée au PIB. En 2023, les Pays-Bas consacraient 160 % de leur produit intérieur brut à l’épargne retraite, soit l’un des niveaux les plus élevés parmi les pays de l’OCDE, juste derrière la Suisse, l’Islande et le Danemark. Ce chiffre illustre la place majeure qu’occupent les régimes complémentaires et privés dans la constitution des droits à la retraite. Contrairement à des pays comme la France (12 %) ou l’Italie (11 %), où la répartition demeure le mode de financement dominant, les Pays-Bas misent sur une accumulation de capital via des fonds de pension très développés, alimentés conjointement par les employeurs et les salariés. Ce modèle assure une plus grande autonomie financière aux futurs retraités, mais implique également une forte dépendance aux marchés financiers.
etude-relancer-innovation-en-europe-2025.pdf
La pension de retraite néerlandaise AOW
Chaque année d’assurance au régime AOW ouvre droit à :
2 % de la pension AOW à taux plein.
L’accumulation des droits débute 50 ans avant l’âge légal de départ à la retraite fixé pour l’AOW, et se termine lorsque la pension est effectivement versée.
Ainsi, si vous avez accompli une période d’assurance complète sur ces 50 années, vous percevrez une pension AOW à taux plein.
À noter
Durant la période d’acquisition des droits à la pension AOW, une cotisation spécifique est prélevée sur vos revenus. Cette pension publique est financée par les cotisations des travailleurs, à hauteur de 17,9 % du salaire.
La pension complète est attribuée aux personnes ayant cotisé de manière continue pendant 50 ans avant d’atteindre l’âge légal de la retraite. Si vous n’avez pas résidé ou travaillé aux Pays-Bas pendant toute cette période, votre pension AOW est réduite de 2 % par année manquante.
Quel est le montant de la pension AOW ?
Le montant de la pension AOW ne dépend pas du salaire antérieur, mais exclusivement :
Du nombre d’années d’assurance validées, et
De la situation familiale du pensionné (par exemple : célibataire, en couple, avec ou sans enfants à charge).
Montants de pension AOW | AOW | SVB
La pension complémentaire
Si vous travaillez aux Pays-Bas, vous pouvez également être affilié à un régime de pension complémentaire, appelé « pension du deuxième pilier ».
Près de 90 % des employeurs néerlandais proposent un tel régime à leurs salariés. Ce dispositif permet aux travailleurs de percevoir, à la retraite, une allocation complémentaire, qui s’ajoute à la pension de base AOW.
Quel est l’âge de départ en retraite aux Pays-Bas ? 
L’âge légal de départ à la retraite est actuellement fixé à 67 ans et 3 mois pour les générations nées entre 1961 et 1963, correspondant à des départs en retraite prévus entre 2028 et 2030.
Pour les générations suivantes, cet âge est déterminé cinq ans avant l’année de départ prévue, en fonction de l’évolution de l’espérance de vie.
En effet, l’âge légal de la retraite AOW est ajusté dynamiquement : à partir de 2025, il augmentera de 8 mois pour chaque année supplémentaire d’espérance de vie, selon les projections officielles.
À noter
Vous pouvez obtenir votre âge de départ en retraite en renseignant votre date de naissance, sur le site :
www.svb.nl/fr/pension-de-vieillesse-aow/age-legal-de-la-retraite-aow/votre-age-legal-de-retraite-aow
Comment faire, si vous avez travaillé en France et aux Pays-Bas ?
Votre activité a été menée en France et aux Pays-Bas. Lorsque vous ferez valoir vos droits à la retraite, vous devrez faire une demande dans votre pays de résidence, à partir du moment où vous avez atteint l’âge d’ouverture de droits des pays concernés.
Dans cette situation, partir de 62 ans et 3 mois, jusqu’à 64 ans pour la France selon votre date de naissance, et à partir de 67 ans et 3 mois pour la retraite des Pays-Bas.
La réglementation européenne prévoit une coordination en matière de retraite.
Elle est prévue si vous avez cotisé dans au moins 2 états relevant de la législation de la Sécurité Sociale.
Vous pouvez bénéficier de cette coordination si :
- Vous avez travaillé en France et dans un ou plusieurs États de la zone d’application des règlements (États de l’Union européenne, Islande, Liechtenstein, Norvège, Suisse)
- Vous êtes ressortissant d’un de ces États ou ressortissant d’un État tiers dans les relations entre les États membres de l’UE, à l’exception du Danemark.
L’Assurance retraite va-t-elle prendre en compte les périodes d’activité aux Pays-Bas?
Vous pouvez informer l’Assurance retraite de votre activité aux Pays-bas, dans la rubrique “mise à jour de ma carrière”, via l’espace personnel sur le site www.lassuranceretraite.fr
Vous pouvez également télécharger votre relevé de droits acquis auprès de l’AOW, via le site https://www.svb.nl/fr/pension-de-vieillesse-aow et l’adresser à l’Assurance Retraite, qui pourra intégrer les trimestres correspondants dans votre relevé de carrière.
Une fois votre dossier étudié par les services de l’Assurance Retraite, les périodes correspondantes, seront inscrites sur votre relevé de carrière CNAV, sous la mention “ période à l’étranger Pays-Bas”
À noter
Ceci ne concerne que les droits acquis auprès de l’AOW.
Les retraites constituées sur les 2e, voire 3e pilier ne sont pas prises en compte dans le calcul “Européen”, et doivent faire l’objet d’une demande de liquidation individuelle.
Comment votre retraite sera-t-elle calculée?
Etape 1: Calcul de la retraite nationale :
Dans un premier temps, la retraite française est calculée uniquement sur la base des périodes cotisées en France, comme si les périodes d’activité à l’étranger n’avaient jamais existé.
Etape 2: Calcul de la retraite “Européenne” :
Conformément aux règlements européens de coordination des régimes de sécurité sociale, un second calcul est effectué pour intégrer les périodes de travail réalisées dans d’autres pays de l’Union européenne, ainsi qu’en Suisse, Norvège, Islande et Liechtenstein.
Ce calcul se déroule en deux temps :
A / La retraite théorique
Toutes les périodes d’assurance validées dans les pays concernés sont totalisées. Le régime français détermine alors une retraite théorique : le montant auquel vous auriez pu prétendre si l’ensemble de votre carrière avait été accompli en France.
Ce calcul sert notamment à fixer le taux de liquidation de votre pension.
B / La part versée par le régime français
Cette retraite théorique est ensuite proratisée : la France ne verse qu’une fraction du montant, calculée en fonction du nombre de trimestres validés sur son territoire, par rapport à l’ensemble des périodes prises en compte au niveau européen.
Parcours d’information sur l’expatriation – Les services Info Retraite
Exemple
Arthur est né en juillet 1961, son âge de départ en retraite est 62 ans et 168 trimestres
Il a travaillé:
- 5 ans aux Pays-Bas, soit 20 trimestres
- 38 ans en France, soit 152 trimestres
Soit un total de 172 trimestres, dont 20 trimestres aux Pays-Bas
Lorsque Arthur aura atteint l’âge d’ouverture des droits à la retraite en France, il devra signaler son activité professionnelle aux Pays-Bas.
Par le biais de la coordination, l’Assurance Retraite va demander au régime des Pays-Bas, de transférer les éléments permettant de valider ces périodes, et cela peut prendre du temps.
Nous constatons que, même si vous avez initié une demande de régularisation des périodes menées à l’étranger en amont, cela ne permettra pas d’activer le calcul Européen.
En effet, l’Assurance Retraite devra toujours vérifier si les accords passés sont toujours d’actualité, pour valider ces périodes.
En revanche, chez Impacto-Conseil, lorsque nous étudions votre dossier, nous prenons en compte les périodes d’activités passées à l’étranger pour calculer votre bilan.
À noter
Lorsque vous aurez atteint l’âge d’ouverture des droits à la retraite aux Pays-Bas (à partir de 67 ans et 3 mois) vous devrez adresser votre demande à la caisse régionale de votre lieu de résidence.
À noter
Dans le cas où vous avez travaillé dans plusieurs pays, relevant ou non des accords signés avec la France, le calcul de vos retraites pourrait être différent !
Contactez-nous pour obtenir une étude personnalisée, correspondant à votre situation.
Conclusion
Vous l’avez compris, n’attendez pas de partir en retraite pour effectuer la mise à jour de votre carrière.
Chez Impacto-Conseil, nous réalisons votre audit retraite, et nous vous aidons à réaliser les démarches nécessaires pour régulariser l’ensemble de votre carrière, et récupérer les trimestres effectués aux Pays-Bas.
