Comment se payer 3 000€ net en EURL ou SARL?

Comment se payer 3 000€en EURL ou SARL ?

Vous êtes entrepreneur ou professionnel indépendant et vous avez choisi le cadre juridique de l’EURL (Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée). A noter que le raisonnement est le même pour un gérant majoritaire de SARL (Société A Responsabilité Limitée).

Cette décision a été guidée par divers facteurs spécifiques à vos besoins et à votre situation.

Vous vous interrogez maintenant sur le niveau de chiffre d’affaires nécessaire pour percevoir une rémunération nette de 3 000€.

Cet article a pour but de répondre à cette question en vous apportant de nombreux détails utiles.

 

Vous découvrirez aussi comment utiliser efficacement le simulateur de l’URSSAF, un outil précieux lorsqu’il est correctement maîtrisé !

Sommaire

Prise RDV Impacto Conseil

 

Que signifie gérant majoritaire d’EURL ou de SARL ?

 

Attention ce paragraphe est primordial. Il est d’ailleurs résumé par l’infographie proposée par Cheikhna MOHAMED LEGHDAF.

 

Gérant majoritaire ou minoritaire

 

Dans cet article nous parlerons de la rémunération de gérance pour un gérant majoritaire.

Vous me direz qu’en EURL le gérant est forcément majoritaire ? Et bien non, vous pouvez être Gérant et ne pas être associé. Dans ce cas, vous seriez gérant minoritaire. 

Les gérants égalitaires ou minoritaires sont assimilés salariés comme les président de SASU.

 

Budget de rémunération

 

En tant que gérant d’une EURL, vous dirigez votre propre entreprise. Il est important de distinguer entre le budget de rémunération (ou enveloppe de rémunération) et le chiffre d’affaires hors taxes (CA HT). L’enveloppe de rémunération correspond à ce qui reste après avoir déduit vos charges fixes de votre CA HT.

Prenons un exemple : vous êtes consultant en gestion. Pour mener à bien vos missions, vous devez investir dans un logiciel spécialisé, un système de gestion de la relation client (CRM), une assurance de responsabilité civile professionnelle, etc. Imaginons que le coût total de ces charges s’élève à 1 000€ par mois (soit 12 000€ annuellement).

Si, par ailleurs, vous générez un chiffre d’affaires hors taxes de 6 000€ mensuellement (soit 72 000€ annuellement), votre budget de rémunération s’établira alors à 72 000€ – 12 000€, ce qui donne 60 000€. C’est de cette somme que vous pourrez potentiellement vous rémunérer.

 

Quelle somme pour obtenir 3 000€ net pour un gérant majoritaire d’EURL ou SARL ?

 

Avant de commencer, il est essentiel d’établir une compréhension commune en définissant clairement les termes que nous allons utiliser.

 

Coût Total de la Rémunération

 

Communément appelé super brut ou coût pour l’entreprise.

C’est le montant total que la rémunération va coûter à l’EURL ou à la SARL.

Par exemple, pour un revenu net de 3 000€, l’enveloppe de rémunération nécessaire serait de 4 403€ par mois, soit 52 840€ annuellement.

 

Enveloppe de rémunération de gérance

 

Rémunération Brute

 

On ne parlera pas de rémunération brute en EURL. Contrairement à la SASU, il n’y a pas de charges patronales.

 

Revenu Net Avant Impôt

 

Le revenu net avant impôt est le montant dont on parle généralement lorsqu’on évoque le salaire.

 

Rémunération nette gérance 3 000€

 

 

Il s’agit de l’enveloppe de rémunération moins les cotisations sociales.

Dans notre exemple de 3 000€ net mensuels, les cotisations sociales représentent 1 403€.

 

Revenu Net Après Impôt

 

Le revenu net après impôt est ce que vous avez réellement à disposition.

C’est le revenu net avant impôt moins le montant de votre impôt sur le revenu.

 

Rémunération nette gérance après impôt

 

Cependant, le calcul précis pour un revenu net après impôt varie selon la situation personnelle, incluant la composition de votre foyer et d’éventuels autres revenus. Par exemple, un célibataire sans enfant, l’impôt sur le revenu représenterait 308€ / mois pour une rémunération net avant impôt de 3 000€.

Son net mensuel après impôt serait donc de 2 692€ / mois.

 

Quel chiffre d’affaires réaliser pour un revenu net de 3 000€ pour un gérant d’EURL ou de SARL ?

 

Comme nous l’avons établi, le chiffre d’affaires requis est égal à la somme de l’enveloppe totale de rémunération et des charges fixes. Nous ne considérerons pas de charges variables dans cet exemple, mais il est important de personnaliser le calcul en fonction de votre situation spécifique.

Pour vous verser un revenu net de 3 000€ avant impôt en tant que gérant d’EURL ou de SARL, nous avons déterminé que l’enveloppe de rémunération nécessaire était de 52 840€. Si, par exemple, vos charges fixes annuelles s’élèvent à 18 000€, vous devriez alors générer un chiffre d’affaires hors taxes de 70 840€ pour pouvoir vous octroyer un revenu net de 3 000€ par mois.

 

Quelle protection sociale pour un revenu de 3 000€ net en EURL ou de SARL ?

 

Retraite

 

retraite globale

 

Calcul de la retraite de base

 

retraite de base

 

La base de calcul de la retraite sera votre rémunération nette lorsque vous êtes gérant d’une EURL ou de SARL. Dans notre exemple, ce montant ne dépasse pas le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS), nous nous baserons donc sur 3 000€. La retraite de base s’élèverait alors à environ 1 500€ brut, à condition de partir à l’âge légal avec le nombre de trimestres requis par le régime général. Cette estimation est valide si vous avez cotisé pendant au moins 25 ans, car la retraite de base se calcule sur les 25 meilleures années de salaire.

 

Retraite complémentaire

En ce qui concerne la retraite complémentaire, vous accumulez des points en fonction de votre salaire brut. Avec un salaire de 3 000€, le calcul des cotisations et des points acquis est un peu complexe, mais pour simplifier : vous accumulerez environ 135 points RCI (Régime Complémentaire des indépendants) par an. Chaque point a une valeur de conversion, et pour une année à ce niveau de revenu, cela représente une pension annuelle brute complémentaire d’environ 179€.

 

En cas d’arrêt maladie

Si vous êtes en arrêt maladie, la Sécurité Sociale versera des Indemnités Journalières (IJ) à hauteur de 50% de votre revenu journalier des 3 dernières années. Dans cet exemple ce sera donc 51€ par jour d’indemnités journalières (IJ). Le plafond si votre rémunération est supérieure est de 63.52€. Une prévoyance complémentaire facultative, mais indispensable, peut couvrir le reste jusqu’à hauteur de votre revenu habituel.

 

Congé maternité, paternité ou adoption

Dans notre exemple, vous avez droit à des indemnités journalières de 64€ par jour en cas de congé maternité, paternité ou adoption, ce qui vous permet de ne pas subir de perte de revenus pendant ces périodes.

 

Invalidité

En cas d’invalidité partielle ou totale reconnue par la Sécurité Sociale, vous pourriez recevoir 30% de votre revenu (limité au PASS) pour une invalidité partielle, et 50% pour une invalidité totale. Pour un revenu de 3 000€, cela représente respectivement environ 937€ et 1 562€ par mois.

 

Décès

En cas de décès, vos proches auront droit à un capital décès forfaitaire de la part de la Sécurité Sociale, qui est de 9 274€ pour 2024.

Ce capital devra être complété par une couverture prévoyance pour une parfaite protection.

 

Quelle prévoyance prendre pour une rémunération de gérance de 3 000€ net ?

 

La prévoyance est l’assurance complémentaire au régime obligatoire de la sécurité sociale des indépendants (SSI).

On parle de prévoyance TNS (Travailleur Non salarié). Vous entendrez souvent parler de Prévoyance Madelin également. La loi Madelin permet d’avoir une déductibilité fiscale.

Cependant, il faut bien comprendre que vous payerez des cotisations sociales sur les cotisations de prévoyance.

Si votre prévoyance coute 100€ / mois, vous payerez 46€ de cotisations sociales liées. Par contre, comme vous déduisez fiscalement, vous allez économiser de l’impôt sur les sociétés sur ces montants (15% si le résultat est inférieur à 42 500€ et 25% si le résultat est supérieur)..

Elle viendra compléter le manque à gagner entre votre revenus et les prestations apportées par le régime général.

Elle n’est pas obligatoire et elle est souvent négligée et pourtant très importante.

Il est important de faire un point annuel car contrairement à la prévoyance collective en SASU, elle ne se mettra pas à jour toute seule.

C’est une couverture sur mesure qu’il convient de ne pas négliger.

Son cout va dépendre de :

  • Votre métier
  • Si vous fumez ou non
  • Si vous pratiquez des sports à risque
  • Votre âge
  • Le revenu à assurer
  • Les garanties choisies

 

A quoi servent les cotisations sur un revenu de 3 000€ ?

 

Cotisations rémunération de gérance EURL SARL

 

Pour un revenu net de 3 000€, les cotisations sociales s’élèveront à 1 403€.

 

Retraite

Environ 55% de ces charges, soit 9264€ annuellement, sont allouées à votre retraite. Cela couvre à la fois votre retraite de base et votre retraite complémentaire.

 

Maladie

À peu près 30% des charges, équivalent à 5196€ par an, sont destinées à votre couverture maladie. Cette part contribue à votre sécurité en cas de maladie ou d’accident.

 

Contributions diverses

Environ 7% des charges, soit 1200€ annuellement, sont affectés à diverses contributions.

 

Famille

Près de 3% des charges, ou 492€ par an, sont dédiés aux allocations familiales. Ces contributions soutiennent les politiques familiales et la natalité.

 

Formation

Enfin, environ 0.7% des charges, équivalant à 120€ annuellement, sont réservés à la formation professionnelle. Cela vous permet d’investir dans le développement de vos compétences et de rester compétitif dans votre domaine.

Ces pourcentages et montants reflètent l’importance de chaque type de charge dans le total des cotisations versées pour une rémunération nette de 3 000€.

 

Quel CA pour se verser 3 000€ net de dividendes en EURL ?

 

Il est fréquemment mentionné que les dividendes en EURL sont limités à 10% du capital social, mais cette affirmation est incorrecte. La réalité est que les cotisations sociales s’appliquent aux dividendes dépassant 10% du capital social, à la manière d’une rémunération de gérance. Cela a conduit certains à conclure hâtivement que les dividendes n’étaient pas avantageux.

En réalité, dans le cas de revenus élevés, soit pour le chef d’entreprise ou son foyer fiscal, les dividendes en EURL peuvent être très pertinents. Les cotisations sociales sur ces dividendes sont déductibles du résultat imposable de la société, contrairement aux prélèvements sociaux. De plus, contrairement aux dividendes en SASU, ils génèrent des droits à la retraite.

Pour les revenus conséquents, les dividendes deviennent attrayants, particulièrement avec le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) fixé à 12.8%. Cependant, il faut se rappeler que les dividendes ne sont pas déductibles de l’impôt sur les sociétés, ce qui signifie que, de manière simplifiée, la taxation totale pourrait s’élever à 27.8% ou même 37.8% en incluant l’impôt sur les sociétés de base. Cette analyse ne prend pas en compte la CSG déductible, ce qui rend le calcul encore plus complexe.

La conclusion est claire : il est crucial de faire des calculs détaillés pour déterminer si choisir les dividendes est une stratégie financièrement avantageuse pour votre situation spécifique.

 

Quelles sont les assurances nécessaires en tant que gérant d’EURL ?

 

Choisir les assurances adaptées en tant que gérant d’EURL avec une rémunération de gérance de 3 000€ par mois nécessite une analyse approfondie de vos besoins spécifiques. Cependant, certaines couvertures sont essentielles :

 

Prévoyance

Elle vous protège contre les risques d’incapacité de travail, d’invalidité, et de décès. Cette assurance peut vous fournir un revenu en cas d’incapacité temporaire ou permanente à travailler et sécuriser financièrement vos proches en cas de décès.

 

Mutuelle (complémentaire santé)

Une mutuelle santé couvre une partie ou la totalité des frais médicaux non pris en charge par la Sécurité Sociale. Elle est particulièrement importante pour couvrir les frais de santé courants et imprévus.

 

Responsabilité Civile Professionnelle (RC Pro)

Elle couvre les dommages que vous pourriez causer à des tiers dans le cadre de votre activité professionnelle. C’est essentiel pour vous protéger contre les réclamations pour négligence ou fautes professionnelles.

 

Responsabilité Civile du Dirigeant

Cette assurance protège votre patrimoine personnel en cas de mise en cause de votre responsabilité en tant que dirigeant de l’entreprise. Elle peut couvrir les frais de défense et les éventuelles indemnités dues.

 

Assurance Cyber

Avec la digitalisation croissante des activités, cette assurance est cruciale pour se protéger contre les risques liés à la sécurité des données et aux cyberattaques.

 

Assurance des biens professionnels

Si vous possédez des équipements spécifiques ou des locaux, il est important de les assurer contre les dommages, les vols, ou les catastrophes naturelles.

Il est recommandé de consulter un courtier ou un conseiller en assurances pour évaluer précisément vos besoins et choisir les couvertures les plus adaptées à votre situation spécifique.

 

Quels sont les dispositifs pour améliorer ma retraite avec une rémunération de gérance de 3 000€ en EURL ou SARL?

 

Pour améliorer votre retraite en tant que gérant d’EURL avec une rémunération de gérance de 3 000€, plusieurs dispositifs sont à votre disposition :

 

Plan d’Épargne Retraite (PER)

Ce dispositif existe sous différentes formes et permet de constituer un capital pour votre retraite.

 

PER (Plan d'épargne retraite)

 

 Plan d’Épargne Retraite Individuel (PERIN)

Ce plan individuel est central pour compléter votre retraite. Les versements peuvent être déductibles de votre revenu imposable, offrant ainsi un avantage fiscal immédiat tout en vous permettant de vous constituer un capital pour compenser la baisse de revenu à la retraite.

Vous aurez la possibilité soit de payer directement avec votre société. On parlera alors de l’article 154b du Code général des Impôts (CGI). Ces versements seront soumis à un plafond spécifique souvent supérieur à celui que vous auriez en tant que salarié.

Vous pouvez aussi verser à titre personnel sur l’article 163q du Code général des Impôts (CGI).

Cela aura un impact sur le plafond mais pas sur le cout. En effet, comme nous l’avons vu pour la prévoyance, vous allez payer des cotisations sociales sur les sommes versées sur les plafonds Madelin. Le PER en fait partie pour le versement par l’entreprise sur l’article 154b.

 

Épargne Salariale

Si vous avez au moins un salarié, vous pouvez bénéficier de dispositifs d’épargne salariale, tels que le Plan d’Épargne Entreprise (PEE) et le Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif (PERECO). Ces plans peuvent inclure des mécanismes d’abondement de l’entreprise, de participation et d’intéressement, ainsi que la possibilité de convertir des jours de congés non pris en épargne.

 

Simulateur de rémunération de gérance en EURL ou SARL

 

Pour comprendre pleinement l’impact de vos choix sur votre rémunération et votre retraite, vous pouvez utiliser des simulateurs en ligne qui vous permettront d’explorer différentes options et de planifier en conséquence.

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