Il tient souvent à cœur aux parents de constituer un capital pour aider leur enfant. Souvent ce capital est constitué pour aider l’enfant à acquérir sa résidence principale. En effet, il n’est pas facile d’avoir l’apport nécessaire pour acheter son premier bien. Rappelons qu’il est nécessaire de disposer d’au minimum de 10% du montant de l’acquisition.
Pour se faire, vous avez beaucoup de choix, livret A, livret jeune, PEL, assurance vie etc… Mais il y en existe un, plus discret, plus méconnu qui possède des avantages qu’aucun des autres n’a !
C’est le Plan d’épargne Retraite (PER).
Attention, le projet de loi de finance 2024 prévoit de ne plus donner la possibilité d’ouvrir et de verser sur un PER pour un mineur.
Effectivement, ils veulent favoriser un nouveau plan appelé le Plan d’Epargne Avenir Climat (PEAC).
Le Plan d’épargne Retraite (PER), C’est pour qui ?
Le PER (plan épargne retraite) dans sa version individuelle (PERIN) a été largement revisité depuis la loi Pacte ! Il remplace désormais le PERP (Plan d’Epagne Retraite Populaire) . Il est accessible à tous, y compris aux enfants mineurs.
Quels avantages du PERIN pour les enfants?
Il y a plusieurs avantages d’ouvrir un PERIN pour ses enfants et de mettre de l’argent régulièrement dessus !
L’argent pourra être débloqué pour la résidence principale
Le principal avantage du placement à mon sens vient du fait que votre enfant ne pourra pas prendre cette somme pour un autre usage que pour acheter sa résidence principale. (Hors retraite). C’est un avantage de taille car il est très fréquent que le pécule placé par les parents et grands-parents soit mal utilisé des la majorité atteinte. Bien sûr, c’est en faisant des erreurs que l’on apprend mais vous pouvez placer une somme pouvant être plus à risque sur une assurance vie ou sur un livret A.
Dans tous les cas, vous savez que les sommes du PERIN seront dédiées à l’acquisition de sa résidence principale !
L’acquisition de la résidence principale reste le principal facteur d’enrichissement et de protection sociale !
L’argent pourra servir pour la retraite
Le PERIN pourra servir pour la résidence principale mais pas forcément dans sa totalité. Le fait d’avoir un PERIN va habituer votre enfant à avoir une épargne « retraite » ! C’est certainement le cadeau le plus durable que vous pourrez lui faire ! Oui, ce n’est jamais le bon moment pour ouvrir un PERIN lorsque l’on est en activité. Vous allez le familiariser avec le produit et sa gestion ! C’est primordial quand on sait que le temps est un des facteurs les plus important dans la constitution d’un capital !
Multitudes de supports
Le PERIN est similaire au contrat d’assurance vie quant aux possibilités de supports de placements. En effet, vous pouvez placer l’argent sur le fonds euros de l’assureur mais également sur une multitude de supports appelés « unité de compte ». Ces unités de compte peuvent être des supports monétaires, obligataires, des actions, de l’immobilier, private equity etc….
Le choix de l’allocation se fera en fonction de l’horizon de placement, du profil et du risque de l’épargnant. Bien entendu, il conviendra de placer l’argent en « bon père de famille », ce qui ne veut pas dire sans aucun risque !
Il conviendra de respecter une diversification qui donnera de la stabilité au placement.
Déduction fiscale pour les parents
Ce point est crucial ! Lorsque vous mettez de l’argent sur le PERIN de l’enfant, le foyer fiscal va déduire ce versement de ses revenus imposables.
Ce qui induit que vous économisez la valeur de votre taux marginal d’imposition.
Par exemple, vous faites un versement de 1 000€ sur le PERIN de votre enfant et vous avez un TMI à 30%. Dans ce cas, votre économie d’impôt sera de 1 000€ * 30% = 300€.
Idem, si le versement provient des grands parents, ce sera toujours le foyer fiscal auquel est rattaché l’enfant qui verra son impôt diminuer.
Attention, bien entendu qui dit déduction à l’entrée dit fiscalisation à la sortie ! L’idéal étant de placer à 30% et débloquer à 11% !
Il y a des chances que votre enfant soit dans une tranche à 11% pour son premier achat. Attention, chaque cas est différent et il conviendra d’étudier la pertinence ou non du déblocage total ou partiel du PERIN de l’enfant au moment de son achat !
Les plus-values sont taxées à la flat tax de 30%.
Vous trouverez toute la fiscalité du PER ici !
Système de « prévoyance »
Cet avantage est important mais certes pas souhaitable pour votre enfant !
Le PERIN connaît 5 cas de déblocages anticipés sans aucune fiscalité hors prélèvements sociaux sur les plus-values.
Parmi ces cas, nous trouvons les cas tous les cas liés à des problèmes de santé très lourds y figurent mais également lors de problèmes financiers !
- Invalidité (vous, vos enfants, votre époux ou épouse ou votre partenaire de Pacs)
- Décès de votre époux ou épouse ou de votre partenaire de Pacs
- Expiration de vos droits aux allocations chômage
- Surendettement (dans ce cas, c’est la commission de surendettement qui doit faire la demande)
- Cessation d’activité non salariée à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire
- Acquisition de la résidence principale (sauf pour les droits issus de versements obligatoires).
Encore une fois, nous préférerions qu’il n’en est pas besoin mais c’est quand même intéressant de savoir que le PERIN joue aussi un rôle de prévoyance !
Attention aux montants placés!
Comme pour tous les autres placements, il est important de mettre des sommes en cohérence avec votre patrimoine qui peuvent être considérées comme un présent d’usage (un cadeau).
Si les sommes sont plus importantes, il faudra alors enregistrer cela sous forme de donation.
Conclusion
Le PERIN est un très bel outil pour constituer un capital à son enfant pour une épargne lors terme pour lui ! (Résidence Principale ou Retraite). C’est presque également un outil éducatif pour lui !
Le PERIN a donc toute sa place dans une gestion financière pour ses enfants.
Pour les projets plus court terme, il faudra privilégier les autres supports comme l’assurance vie notamment !
N’hésitez pas à nous contacter si vous souhaitez avoir plus de renseignements et si vous souhaitez avoir quelqu’un pour vous accompagner!
